金蝶k/3存货核算管理
2014-05-08 14:06作者:admin
1关键业务需求提供适应企业实际的存货计价方法;与业务系统集成,提供高效的入库、出库核算工具; 能够处理调拨、调价、暂估等复杂业务; 提供仓存各类成本报表与库存明细账; 2业务流程存货核算流程如下:存货核算流程概述: 入库核算 外购入库核算和委外加工入库核算:根据已经钩稽的采购发票的金额计算钩稽的入库的成本;没有发票的作暂估入账; 出库核算 材料出库核算:根据仓存各种出库单和外购入库核算的价格计算出库单的成本; 会计凭证 根据发生业务单据和凭证模版系统生成会计凭证,人工维护确认; 期末关账 在进行关账时和总账进行对账;在准确无误后自动进行期末结账。 3关键业务控制存货核算方式该参数用于确定企业存货成本的核算模式,总共分为三类:总仓核算、分仓核算、分仓库组核算。总仓核算适用于需要同一物料发出价需统一的企业,分仓核算适用于需要按照仓库进行成本控制与管理的企业,而分仓库组则适用于介于两者之间的企业。 值得注意的是,对于设专用销售仓(该销售仓单独考核,其他仓库调到此仓库视为已销售)一般推荐使用上述分仓库组的核算模式,将其他仓库设为一组,而此专用销售仓单独设为一组即可,从而保证两者成本不会混淆。 调拨单是否允许异价调拨 该参数用于确定调拨业务类型,允许异价调拨是指调拨单存在调出价和调入价两个单价,前者通过出库核算获得成本价,而后者多为内部结算单价,由人工根据一定规则进行确认;如果不允许异价调拨则调拨单只有一个单价,该类型调拨多仅仅是指物料移转存放地点而已。 存货跌价准备计提方式 该参数用于设置企业的存货跌价计提方式,共计分为三类:按物料计提,按物料类别计提,按物料整体计提。采用何种计提方式完全取决于企业自己的情况。 4关键业务报表分析成本核算报表期初异常余额汇报表:反映期初仓存数量为0金额不为0的信息 出库核算异常余额汇报表:反映出库核算中出现的数量为0金额不为0信息 采购成本汇总表及明细表:反映采购成本信息 存货暂估明细账及汇总表:反映暂估入库信息 委外加工费暂估对比表:反映委外加工费暂估与实际发生对比信息 材料及产成品发出汇总表:反映存货发出情况 生产领料成本汇总表及明细表:反映生产领料信息 销售成本汇总表及明细表:反映销售成本信息 分期收款发出商品明细表及汇总表:反映分期收款发出商品信息 委外代销发出商品明细表及汇总表:反映委托代销发出商品信息 委外加工材料汇总表及明细表:反映委外加工发出材料信息 历史价格维护:反映历史计划价格调整过程 材料及产成品明细账:反映物料明细出入库信息 存货收发存汇总表:反映存货整体收发存信息 成本分析报表: 委外加工核销汇总表及明细表:分析委外加工发出材料的消耗情况 材料成本差异汇总表及明细表:分析材料成本差异变动信息 销售毛利润汇总表:分析销售毛利信息 外购入库单与采购发票钩稽表:分析采购发票的钩稽关系 存货跌价准备计提表:分析各期间存货跌价准备计提情况 5应用效益极大降低企业存货成本核算时间;可在物流监控的同时对资金流进行监控,真正实现企业财务与物流一体化; 保证企业出入库成本精确无误; 极大提升企业存货成本核算及展示的透明性; 为企业特殊存货业务提供丰富的处理平台; 为企业各类决策提供良好的支持依据与报表; (责任编辑:金蝶软件) |